Hướng dẫn cách xử lý chuyển tiền nhầm vào tài khoản
Trong quá trình giao dịch thanh toán giữa các bên khi nhân viên thực hiện giao dịch viết UNC ghi sai thông tin: Tên doanh nghiệp hoặc sai tên ngân hàng sai tài khoản mà nhân viên ngân hàng phát hiện ra khi tra cứu, ngân hàng trả lại số tiền trên UNC? Hạch toán nghiệp vụ ra sao hạch toán vào tài khoản nào?Hướng dẫn cách xử lý như sau:

*Trường
hợp: Do sai thông tin khách hàng nên ngân hàng trả lại,
hoàn lại tiền vào tài khoản
Cách 01: hạch toán theo chế độ kế
toán tiền đang chuyển
1. Ngày giao dịch UNC đi 01: Nợ TK 113/ Có TK 112
2. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có 113
3. Ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112
Cách 02: nếu đã hạch toán vào công nợ
4. Ngày giao dịch UNC đi: Nợ TK 331/ Có TK 112
5. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có TK 331
Cách 03: hạch toán vào phải thu khác
1. Ngày giao dịch UNC đi 01: Nợ TK 1388/ Có TK 112
2. Hoàn lại tiền do sai thông tin khách hàng: Nợ TK 112/ Có TK 1388
3. Ngày giao dịch UNC đi lần 02: Nợ TK 331/ Có TK 112
*Trường
hợp: khách hàng trả nhầm tiền vào tài khoản mà không phát sinh giao dịch
mua bán
– Công ty A không có phát sinh mua bán giao dịch gì với công ty B nhưng công ty
B lại chuyển nhầm tài khoản thanh toán cho công ty A
Cách 01: trả lại tiền
1. Ngày giao dịch nhận được tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388
2. Hoàn lại tiền cho khách hàng UNC, Giấy nộp tiền , phiếu chi tiền: Nợ TK
3388/ Có 111,112
Cách 02: nếu nhận luôn không trả lại
(ít xảy ra)
1. Ngày giao dịch nhận được tiền: Nợ TK 112/ Có TK 3388
2. Nhận luôn được tiền mà không hoàn lại cho người chuyển nhầm do công ty chuyển
nhầm cho tặng luôn: Nợ TK 3388/ Có 711
Theo *************