STT

Tên sổ

Áp dụng cho Tài khoản

Mẫu số

Ghi chú

I

Sổ kế toán tổng hợp

1

Sổ Nhật ký chung

Áp dụng  để ghi chép cho tất cả các nghiệp vụ phát sinh, không gồm các Tài khoản đã được ghi ở Nhật ký đặc biệt

S01- CTCK

2

Sổ cái

Mỗi TK một sổ cái hoặc một trang sổ

S02- CTCK

3

Sổ Nhật ký mua

331

S03- CTCK

4

Sổ Nhật ký bán

131

S04- CTCK

5

Sổ Nhật ký thu tiền (tiền mặt, TGNH, tiền gửi ngân hàng khác)

111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118

S05- CTCK

6

Sổ Nhật ký chi tiền (tiền mặt, TGNH, tiền gửi ngân hàng khác)

111, 112, 113, 114, 115, 116, 117, 118

S06- CTCK

II

Sổ chi tiết các tài khoản

7

Sổ quỹ tiền mặt

111

S07- CTCK

8

Sổ kế toán Chi tiết tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo phương thức CTCK quản lý, tiền gửi của Nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán theo phương thức NHTM quản lý, Tiền gửi tổng hợp giao dịch chứng khoán cho khách hàng, Tiền gửi của tổ chức phát hành, Tiền gửi bù trừ và thanh toán giao dịch chứng khoán.

112, 113, 114, 115, 116, 117, 118

S08- CTCK

9

Sổ kế toán chi tiết: Dùng chung cho các tài khoản còn lại có nhu cầu theo dõi chi tiết

Các tài khoản có nhu cầu theo dõi chi tiết các đối tượng

S09- CTCK

Sổ kế toán chi tiết: Phải thu bán các tài sản tài chính, Phải thu và dự thu cổ tức, tiền lãi các tài sản tài chính, Phải thu các dịch vụ CTCK cung cấp, Phải thu nội bộ, Phải thu về lỗi giao dịch các tài sản tài chính, Phải trả về lỗi  giao dịch các tài sản tài chính

131, 132, 135, 136, 137, 327

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Thuế GTGT được khấu trừ, phải thu  khác, tạm ứng

133, 138, 141

S09- CTCK

Sổ kế toán chi tiết Dự phòng suy giảm giá trị tài sản tài chính và tài sản nhận thế chấp, Dự phòng khó đòi và suy giảm các khoản phải thu

129, 139

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết vay, vay tài sản tài chính

311, 312

S09- CTCK

Số kế toán Phải trả cho người bán, phải trả nội bộ

331, 336

S09- CTCK

Số kế toán Phải trả các khoản trích nộp phúc lợi nhân viên 

332

S09- CTCK

Số kế toán Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

333

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Phải trả người lao động

334

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí phải trả

335

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Phải trả nội bộ

336

S09- CTCK

Số kế toán Phải trả, phải nộp khác

338

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Vốn đầu tư của chủ sở hữu, quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp vụ, các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

411, 415, 418

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Chênh lệch đánh giá lại tài sản theo giá trị hợp lý, Chênh lệch tỷ giá hối đoái

412, 413

S09- CTCK

Số kế toán Lợi nhuận chưa phân phối, Lợi nhuận đã phân phối cho Nhà đầu tư

421, 422

S09- CTCK

Sổ kế toán chi tiết Thu nhập

511

S09- CTCK

 Số kế toán Doanh thu hoạt động tài chính

515

S09- CTCK

Lỗ và chi phí giao dịch mua các tài sản tài chính, hoạt động tự doanh

632

S09- CTCK

Số kế toán chi tiết Chi phí hoạt động cung cấp dịch vụ

633

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí tài chính

635

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí bán hàng

641

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí quản lý Công ty chứng khoán

642

S09- CTCK

Số kế toán Thu nhập khác

711

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí khác

811

S09- CTCK

Số kế toán Chi phí Thuế thu nhập doanh nghiệp

821

S09- CTCK

Sổ theo dõi Đánh giá lại các tài sản tài chính

1212, 1242

S09- CTCK

Sổ theo dõi Lãi, lỗ bán các tài sản tài chính

4211

S09- CTCK

Sổ theo dõi Danh mục tài sản tài chính

121, 122, 123, 124, 221, 222

S09- CTCK

Sổ kế toán chi tiết theo dõi hàng tồn kho, TSCĐ, BĐSĐT

152, 153, 156, 211, 212, 213, 217

S09- CTCK

10

Sổ kế toán chi tiết chi phí

242, 335, 633, 635, 641, 642

S10- CTCK

11

Sổ theo dõi đánh giá các tài sản tài chính theo giá trị hợp lý

121, 122, 123, 124

S11- CTCK

12

Sổ theo dõi, lãi, lỗ bán các tài sản tài chính

511, 632

S12- CTCK

13

Sổ theo dõi danh mục tài sản tài chính

121, 122, 123, 124

S13- CTCK